Empresa Limitada ventajas y desventajas

Una empresa limitada es uno de los modelos comerciales más comunes entre todas las organizaciones. Esto se debe a los abundantes beneficios que presenta comparado a otros tipos de estructuras comercial legal. Ya sea que elija registrar una empresa comercial (con fines de lucro) limitada por acciones o una empresa sin fines de lucro limitada por garantía, hay una serie de beneficios que superan con creces las disponibilidades para el comerciante individual o contratista que presta servicios a través de una empresa. Seguidamente, ofrecemos una descripción general de las numerosas ventajas de la empresa limitada, resumiendo las ventajas y desventajas de la empresa en comparación con la estructura del comerciante individual

Contenido resumido:

• Diez ventajas principales
• Desventajas de la empresa limitada
• Negocios del comerciante individual
• Pro y contra de la empresa unipersonal
• ¿Empresa limitada o empresa unipersonal?
• Autoevaluación de los directores y comerciante
• Fechas  límite de pagos para autoevaluar

Diez principales ventajas

Las razones principales para operar como una empresa limitada son “responsabilidad limitada”, eficiencia tributaria e imagen profesional. Sin embargo, hay una serie de otras ventajas limitadas de la empresa, cada una de las cuales detallamos seguidamente:

• Minimiza la responsabilidad personal.
• Imagen profesional
• Eficiencia y planificación fiscal
• Mayor ingreso personal
• Identidad legal diferenciada
• Credibilidad y confianza
• Inversión y oportunidades financieras
• Protección legal del nombre
• Pensión
• Separación de los beneficios
• Inversión y oportunidades financieras

1. Minimiza la responsabilidad personal

La mayor ventaja al formar su propia empresa es la protección por responsabilidad limitada. En pocas palabras, si su empresa tiene problemas, sus activos personales están protegidos. Una empresa limitada se considera una entidad legal separada; una “persona” legal por derecho propio. Por lo tanto, el negocio está completamente separado de las personas que lo poseen y lo administran. Esta separación se conoce como el “velo corporativo”. Cualquier deuda, pérdida o reclamo legal asociado con la empresa es responsabilidad de la empresa, no de los propietarios (accionistas / garantes) o directores

Como accionista, no tendrá obligación legal diferente al valor de las acciones que posee en el negocio. Si una empresa tiene dificultades financieras, los activos personales de los accionistas están protegidos por el valor nominal de sus acciones. Por lo tanto, si su empresa no puede pagar a sus acreedores, solo se contribuirá con el valor nominal de sus acciones. Esto podría ser tanto como £ 1, dependiendo de la cantidad de acciones que emita y posea. Sin embargo, esta separación no está completamente blindada. Existen ciertos casos en los  que el velo corporativo podría ser “levantado” o “perforado”, y por lo tanto la separación ignorada que hace que los accionistas  personalmente responsables, puede incluir ciertos casos de fraude y fechoría

Los comerciantes individuales, corren un riesgo mayor. Son personalmente responsables de todas y cada una de las deudas, pérdidas y responsabilidades comerciales. Como comerciante individual, no hay separación entre usted y su negocio. Si el negocio debe dinero, usted debe dinero. Por lo tanto, sus bienes personales, incluidos su hogar y ahorros, podrían ser embargados para pagar a sus acreedores.

La responsabilidad limitada es crucial si planea proporcionar suministros o servicios de alto valor que podrían conducir a reclamos de responsabilidad. Si surgiera una situación de este tipo mientras administra su negocio como una empresa limitada, no se vería obligado a usar sus propios activos para cubrir estas responsabilidades, a menos que haya dado una garantía personal a la empresa o haya sido declarado culpable de comercio ilícito

2. Imagen Profesional

Su imagen profesional aumentarán cuando comience a operar como una empresa limitada. Si bien las actividades, la estructura de propiedad y la administración interna de su negocio pueden ser las mismas, independientemente de la estructura legal que elija, las empresas tienen una mayor consideración y crean una mejor impresión

La diferencia en la percepción se debe en gran parte al hecho de que las empresas incorporadas son monitoreadas más rigurosamente. Tienen requisitos contables y de informes más complejos, sus obligaciones de cumplimiento legal son mucho mayores y sus detalles y estados financieros corporativos se publican en un registro público donde pueden ser inspeccionados por otras personas y empresas.

Una imagen más profesional, junto con los beneficios de la transparencia corporativa, también podría ayudarlo en muchas otras formas, como

•  Atracción de nuevos inversores.
•  Acceder a una gama más amplia de oportunidades de préstamos.
•  Expansión a diferentes ubicaciones o mercados.
•  Crear una identidad de marca valiosa y confiable.
•  Competir en igualdad de condiciones con otras empresas de su sector industrial.

3. Eficiencia y Planificación Fiscal

Actualmente, las sociedades anónimas pagan el 19% de impuesto de sociedades sobre las ganancias, a diferencia del 20-45% del impuesto sobre la renta pagado sobre las ganancias de los comerciantes individuales. Esto ofrece una mayor flexibilidad para la planificación fiscal.

Reinversión del efectivo excedente.

En lugar de retirar todas las ganancias disponibles cada año y pagar más impuestos personales además de su obligación de Impuesto sobre Sociedades, puede retener los ingresos excedentes en el negocio para pagar los costos operativos futuros y el crecimiento. Esto tiene más sentido que retirar todas las ganancias, pagar el impuesto sobre la renta y reinvertir sus propias finanzas cuando la empresa necesita capital adicional

Diferimiento de la ganancia personal.

4. Mayor ingreso personal

Al establecer una empresa, podría reducir su Impuesto sobre la Renta y las contribuciones al Seguro Nacional (NIC) al conformar una combinación de salario y dividendos. Si mantiene el salario de su director por debajo del límite inferior de beneficios de la NIC, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre la renta o seguro nacional de clase 4 por tales ingresos

El resto de sus ingresos puede consistir en dividendos, que se pagan con las ganancias posteriores al Impuesto sobre Sociedades. No tendrá que pagar ningún impuesto personal sobre los primeros £ 2.000  de ingresos por dividendos en un solo año fiscal. Por encima de esta suma, debe pagar el impuesto sobre dividendos,

Dependiendo de sus ganancias anuales, podría ahorrar en impuestos cada año, simplemente operando como una empresa limitada en lugar de un comerciante individual.

5. Identidad legal diferenciada

La sociedad limitada se diferencia del comerciante individual en que es una “persona” jurídica con derecho propio, identidad completamente separada de sus propietarios y directores. En consecuencia las empresas pueden celebrar contratos en su propio nombre y responsabilidad por las deudas y obligaciones.

Los propietarios solo son responsables por el valor de sus acciones no pagadas o garantías personales, en vez de la totalidad de las responsabilidades de la empresa. Si una empresa se declara insolvente o en quiebra,

Además, esto significa que las empresas continúan a pesar de la muerte de los accionistas o garantes originales. El negocio se puede vender o transferir a otras personas en cualquier momento, lo que permite que la empresa continúe existiendo con mínima interrupción para clientes y empleados.

6. Credibilidad y confianza

La imagen corporativa profesional que representa la empresa limitada son prestigio y credibilidad comercial valiosos a su negocio. De hecho, ciertas empresas y agencias, especialmente en las industrias de TI. Mientras que otras empresas como finanzas y construcción, solo están preparadas para relacionarse con otras empresas incorporadas. Esto generalmente se debe al nivel de riesgo involucrado en los contratos que otorgan

Probablemente usted esté lidiando con información confidencial, proyectos complejos de TI o contratos de construcción a gran escala, sus clientes exigirán una protección de responsabilidad limitada de los contratistas que contraten, porque el riesgo asociado de dicho trabajo es alto. En la mayoría de los casos, los comerciantes individuales no son considerados para ningún tipo de trabajo, por lo que una empresa realmente puede mejorar su ventaja competitiva.

7. Inversión y oportunidades financieras

Las empresas pueden tener múltiples propietarios, por lo que es posible recaudar capital adicional vendiendo porciones (“acciones”) en el negocio a nuevos inversores. En general, las empresas también tienen más oportunidades de préstamos que los comerciantes individuales, y ciertos bancos solo otorgan préstamos a empresas incorporadas. Además, a menudo es posible obtener un préstamo para una empresa sin la necesidad de que los accionistas o directores brinden seguridad contra sus propios bienes.

8. Protección legal del nombre

Todos los nombres de empresas deben ser exclusivos, por lo cual no se existen dos empresas con el mismo nombre o nombres similares entre sí. El nombre oficial de su empresa no puede ser utilizado o registrado por ninguna otra empresa. Los comerciantes individuales no disfrutan de esta protección.

9. Pensiones

Las empresas pueden invertir los ingresos comerciales antes de impuestos en un plan de pensiones de la empresa, en lugar de invertir los ingresos retirados en una pensión personal después de la deducción del impuesto comercial y el impuesto personal.

10. Separación de los beneficios

Si posee una sociedad limitada por acciones, puede emitir acciones a su cónyuge o familiares. Esto le permitirá dividir las ganancias de su negocio y minimizar las obligaciones fiscales personales. Al emitir dividendos a un cónyuge o hijos, por ejemplo, puede aprovechar su asignación personal libre de impuestos, la tasa impositiva básica y la asignación anual de dividendos anual libre de impuestos de £ 2,000. Esto es increíblemente beneficioso si usted es el individual o principal asalariado y / o proporciona regularmente apoyo financiero a sus hijos.

 Desventajas de la empresa limitada

.Hay algunos aspectos menos favorables asociados con la formación de empresas limitadas, como cabría esperar de cualquier cosa que brinde tantos beneficios. Sin embargo, la mayoría de estas desventajas percibidas palidecen en comparación con el enorme potencial de ahorro y mejora profesional, sin mencionar la protección financiera que disfrutará.

• Debe estar oficialmente incorporado en Companies House.
• Debe pagar una tarifa de registro a Companies House para su incorporación.
• El nombre de la empresa estará sujeto a ciertas restricciones.
• No apto para quiebras o directores descalificados.
• Debe revelar el personal y la información corporativa en registro publico.
• Requisitos contables más complejos y lentos.
• Es posible que requiera un contador para que lo ayude con sus asuntos fiscales.
• Procedimientos estrictos para retirar dinero del negocio.
• Una declaración de confirmación y cuentas anuales deben presentarse en Companies House cada año.
• Debe enviar una declaración de impuestos de la empresa y cuentas anuales a HMRC todos los años.
• Debe cumplir con los estrictos requisitos de mantenimiento de registros, incluyendo actas de las reuniones de directores y asamblea de accionistas.
• Los registros y datos  de la empresa deben ser públicos abiertos a inspección.
• Si realiza algún cambio en los detalles de su empresa, debe notificar a Companies House (Registro de empresas) de inmediato.

Empresa unipersonal

Establecer como un individual comerciante es una de las cosas más fáciles de hacer en términos de requisitos de registro y administración. Sin embargo, no existe una distinción legal entre el negocio y el comerciante individual, como sí existe con la estructura de la empresa limitada.

Esto significa que usted sería total y personalmente responsable de todas las deudas y responsabilidades comerciales. Su hogar y otros activos estarán en riesgo si no puede cumplir con sus obligaciones financieras

Por otro lado, debido a que no existe una distinción legal entre sus finanzas personales y las finanzas comerciales, no es necesario realizar ningún procedimiento complejo para eliminar dinero para uso personal.

Pro y contra de la empresa unipersonal

La estructura de comerciante individual es ideal para muchos propietarios de pequeñas empresas, en particular los autónomos que tienen solo unos pocos clientes y / o un ingreso anual inferior a £ 20,000. Sin embargo, puede llegar un momento en que sea financiera o profesionalmente beneficioso considerar la formación de una empresa limitada. Si llega a ese punto, su primer puerto de escala debe ser un contador que pueda asesorar sobre el mejor curso de acción.

¿Empresa limitada o empresa unipersonal?

No hay duda de que la formación de la empresa reducirá su responsabilidad en caso de que su negocio enfrente dificultades financieras. Una empresa limitada también ofrece muchos beneficios impositivos, hay numerosas ventajas de tener una imagen y un estatus profesional de prestigio, y puede establecer una empresa con fines benéficos o sin fines de lucro.

Sin embargo, los beneficios deben compararse con el tiempo y el dinero adicionales necesarios para la administración y la contabilidad de una empresa limitada que de otro modo no se requerirían si usted operara como un individual comerciante.

Es gratis configurarlo como un individual comerciante y hay muy poca administración asociada con la administración de este tipo de negocio, lo que la convierte en la estructura perfecta para muchos autónomos y propietarios de pequeñas empresas que recién comienzan o tienen muy pocos clientes.

Muchas personas que leen este blog, la decisión será fácil. Sin embargo, cada negocio es individual. Para garantizar que se elija la mejor estructura, su decisión debe basarse en su propia preferencia personal, además del asesoramiento profesional y personalizado de un contador o asesor que tenga una comprensión clara de sus objetivos comerciales y planes a largo plazo.

Auto evaluación de los directores de la empresa unipersonal

Los comerciantes individuales (y los directores de empresas que reciben una remuneración que no sea un salario a través de PAYE) deben registrarse para la autoevaluación antes del 5 de octubre después del final del año fiscal que se informa en la declaración de impuestos. Para el año fiscal actual 2018-19, debe recordar registrarse antes del 5 de octubre de 2019. Puede hacerlo en cuestión de minutos proporcionando los siguientes detalles en línea para HMRC (oficina de recaudación de impuestos)

• Numero del Asegurador Nacional.
• Nombre completo, dirección y detalles para contacto.
• Detalles relativas al negocio (nombre, dirección, fecha de inicio de operaciones-fecha de actividades comerciales, naturaleza de las actividades).

Luego de  registrarse para la autoevaluación de impuestos, HMRC le enviará una carta a su dirección de contacto. Esto contendrá su referencia personal única de contribuyente (UTR) e información sobre sus obligaciones fiscales y responsabilidades de presentación.

Fechas límite para declaración y pago empresa unipersonal (ejercicio fiscal 2018-2019)

El año  fiscal para la autoevaluación se extiende del 6 de abril al 5 de abril. Por lo tanto, el año fiscal actual comenzó el 6 de abril de 2018 y finalizará el 5 de abril de 2019. Puede presentar sus declaraciones de impuestos por correo postal o en línea, y puede pagar electrónicamente sus Contribuciones sobre el impuesto sobre la renta y el Seguro nacional

• Las declaraciones del Impuesto Sobre la Renta se reciben hasta la media noche del 31 Octubre 2019.
• Las declaraciones en línea deben presentarse antes de la medianoche  31 enero 2020.
• Las declaraciones del Seguro Nacional deben pagarse en su totalidad el 31st enero 2020.

Debe enviar una declaración de impuestos incluso si no tiene que pagar ningún impuesto. Si pierde el plazo final de presentación por más de 3 meses, recibirá una multa de £ 100. Sin embargo, esta multa puede no aplicarse si presenta una apelación ante HMRC. Si llega tarde a pagar parte o la totalidad de sus impuestos, es posible que se le cobre un porcentaje del saldo pendiente.

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